北京證監局“三管齊下”推動(dòng)轄區上市公司質(zhì)量不斷提升

    本報訊 日前，北京證監局舉辦“上市公司財務(wù)風(fēng)險防控”專(zhuān)題培訓，邀請北京市檢察院專(zhuān)家及上市公司代表授課，發(fā)揮北京上市公司協(xié)會(huì )“輔助監管、服務(wù)會(huì )員”的樞紐作用承辦培訓，從行政執法、刑事警示、行業(yè)自律三個(gè)維度，“三管齊下”以案釋法，督促轄區上市公司識別并購交易風(fēng)險、重視分支機構管控、認清法律法規責任，推動(dòng)轄區上市公司不斷提高業(yè)務(wù)管控能力、風(fēng)險防范能力和規范運作水平。

    北京證監局黨委委員、副局長(cháng)徐彬以“防范并購風(fēng)險，推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量”為題致辭。他結合轄區調研情況，揭示上市公司近年來(lái)開(kāi)展并購交易存在的效果不理想、標的公司業(yè)績(jì)承諾不兌現、財務(wù)造假、交易整合過(guò)程失控等突出問(wèn)題和風(fēng)險，逐一分析原因，并講解可行性對策。

    徐彬表示，上市公司應理性開(kāi)展資本運作，建立優(yōu)先發(fā)展主業(yè)、重視前期準備、完善執行方案、提高整合能力的交易理念，不斷提高風(fēng)險防范能力，真正發(fā)揮并購重組盤(pán)活資產(chǎn)的重要作用。審計機構應在交易前、中、后期要切實(shí)履職盡責，真正發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用，與監管部門(mén)一同維護好資本市場(chǎng)秩序。

    北京市人民檢察院一分院陳禹橦檢察官以“并購重組交易中的刑事風(fēng)險與刑事合規”為題，結合其辦理的上市公司相關(guān)案件，深入淺出地講解了上市公司內控失效、標的公司財務(wù)造假、審計機構履責失職等可能面臨的刑事風(fēng)險和刑事責任。

    她表示，上市公司及其子公司的財務(wù)造假可能涉及合同詐騙罪、違規披露和不披露重要信息罪等，相關(guān)人員還可能涉及背信損害公司利益罪、職務(wù)侵占罪、挪用資金罪等；審計機構失職可能涉及違規出具重大證明文件罪、出具重大證明文件失實(shí)罪，若相關(guān)公司及審計機構之間存在非法利益往來(lái)，相關(guān)人員還可能涉及非國家工作人員受賄罪、對非國家工作人員行賄罪等。

    她表示，《刑法修正案（十一）》大幅提高了上述罪名的懲處力度，罰金金額及刑期年限皆大幅提升，彰顯了國家從嚴打擊證券違法活動(dòng)的決心，告誡資本市場(chǎng)各參與主體牢記監管紅線(xiàn)，切勿以身試法。

    中國中冶董事會(huì )辦公室副主任王靖，分享了大型企業(yè)強化分支機構管控的經(jīng)驗。中國中冶具有體量大、業(yè)務(wù)廣、市場(chǎng)競爭激烈、A+H兩地上市監管?chē)栏?、關(guān)聯(lián)交易規模大等特點(diǎn)，為應對管控難題，公司探索出“建立體制機制、健全制度體系、抓住關(guān)鍵群體、強化日常監督與考核”的四大“法寶”，打造子公司董事會(huì )秘書(shū)隊伍，完善子公司日常溝通機制，確保信息同步對稱(chēng)；同時(shí)，將合規情況納入業(yè)績(jì)考核體系，有效提高了子公司管控效果。

    王靖還介紹了公司在財務(wù)資金管控、財務(wù)數據共享、關(guān)聯(lián)交易管理和PPP項目管理四方面的具體管理實(shí)踐，分享了風(fēng)險防控、提升效率、合規管理、內部核查的有效做法，為轄區上市公司提供了可借鑒、可落實(shí)的寶貴經(jīng)驗。

    審計機構是資本市場(chǎng)的“看門(mén)人”，充分核查并揭示上市公司相關(guān)風(fēng)險責無(wú)旁貸。北京證監局舉辦本次培訓，除了要求上市公司財務(wù)總監等高管人員參訓外，還要求上市公司審計機構的簽字會(huì )計師、質(zhì)控合伙人等同時(shí)參訓，彰顯了落實(shí)《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》壓實(shí)中介機構責任，從嚴打擊證券違法活動(dòng)的決心。

    此次培訓以網(wǎng)絡(luò )直播形式召開(kāi)，北京轄區上市公司及審計機構共計1774人在線(xiàn)參訓，培訓規模創(chuàng )歷史之最。學(xué)員們積極在線(xiàn)討論，紛紛表示“培訓內容飽滿(mǎn)、針對性強，相關(guān)案例發(fā)人深省，深刻認識到自身面臨的法律責任，要進(jìn)一步增強風(fēng)險意識和合規意識”。

    北京證監局有關(guān)領(lǐng)導表示，“資本市場(chǎng)強監管時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，行政執法、民事追償、刑事追責‘三位一體’從嚴打擊證券違法活動(dòng)已達成共識，上市公司及中介機構要清醒認識監管形勢，切實(shí)做到誠實(shí)守信、歸位盡責，要將依法合規的外部要求自覺(jué)轉變?yōu)榭沙掷m發(fā)展的內生動(dòng)力”。

    此次專(zhuān)題培訓是北京證監局落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》和中辦國辦《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》的重要舉措之一。未來(lái)，北京證監局還將圍繞監管重點(diǎn)開(kāi)展形式多樣的各類(lèi)活動(dòng)，與市場(chǎng)各方形成合力，為打贏(yíng)上市公司提質(zhì)增效“攻堅戰”、推動(dòng)形成崇法守信的良好市場(chǎng)生態(tài)，積極貢獻首都智慧。（記者/李喬宇）

（編輯 田冬）