維護轄區資本市場(chǎng)秩序 陜西證監局堅持“零容忍”強化證券監管執法

    本報記者 殷高峰

    良好的市場(chǎng)生態(tài)是資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的基礎。2021年，陜西證監局緊緊圍繞加強監管執法、防控金融風(fēng)險、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟主線(xiàn)，認真貫徹《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》，堅持“零容忍”方針，保持從嚴監管態(tài)勢，全年對上市掛牌公司、債券發(fā)行人、證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機構、證券服務(wù)機構以及其他市場(chǎng)參與主體的違法違規行為，共采取42件行政監管措施，開(kāi)展9起案件調查工作，其中5起完成處罰，罰沒(méi)款合計916.41萬(wàn)元，并將1起案件移送公安，對違法違規行為形成有力震懾，凈化了轄區資本市場(chǎng)生態(tài)，監管執法工作取得良好效果。

    依法查處發(fā)行人違法違規行為

    給市場(chǎng)一個(gè)公開(kāi)透明合規的公眾公司

    信息披露真實(shí)、準確、完整、及時(shí)、公平是資本市場(chǎng)健康發(fā)展的基礎。大股東“一股獨大”、漠視中小股東權利，“三會(huì )”形同虛設，董監高合規意識淡薄，經(jīng)營(yíng)急躁冒進(jìn)，往往導致發(fā)行人說(shuō)假話(huà)、做假賬，嚴重損害資本市場(chǎng)“三公”原則和投資者合法權益。對此，陜西證監局發(fā)揮日常監管、稽查調查、審理處罰全鏈條執法聯(lián)動(dòng)，凝聚監管合力，聚焦重點(diǎn)案件，加強執法震懾，集中力量查辦涉及資金占用、違規擔保、財務(wù)造假等市場(chǎng)影響惡劣的案件，督促市場(chǎng)主體嚴守講真話(huà)、守規矩、不作假的底線(xiàn)。

    陜西證監局以定期報告和臨時(shí)報告為抓手，對上市掛牌公司未及時(shí)披露年報，虛構收入成本，財務(wù)核算不真實(shí)，未按規定履行關(guān)聯(lián)交易審議程序，未按規定披露資金占用、違規擔保、重大資產(chǎn)減值損失等重大事項及時(shí)出手，追究公司責任的同時(shí)，對大股東、實(shí)際控制人、董監高等“關(guān)鍵少數”同步追責，對9家公司及20名責任人依法采取監管措施，壓實(shí)信息披露責任。針對債券發(fā)行人重大訴訟未披露、未按約定使用債券募集資金、募集資金專(zhuān)戶(hù)使用不規范等違規問(wèn)題，及時(shí)下發(fā)監管措施督促整改。加強對大股東及一致行動(dòng)人、董監高及近親屬超比例增減持未披露、短線(xiàn)交易等違規行為的監測工作，對4名責任人采取監管措施，堅持從嚴查處與督促整改相結合，推動(dòng)健全內控機制，提升規范運作水平。

    整治市場(chǎng)機構違規亂象

    營(yíng)造合規誠信的轄區行業(yè)文化

    證券經(jīng)營(yíng)機構及從業(yè)人員是資本市場(chǎng)建設發(fā)展的重要參與者，遵法守規是最基本的從業(yè)要求。針對罔顧法律禁令、淡漠職業(yè)道德、擾亂行業(yè)秩序的機構及其從業(yè)人員，陜西證監局堅持強監管，嚴執法，針對證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機構、私募基金管理人、基金銷(xiāo)售機構及其從業(yè)人員貫徹“雙罰”原則，對8家機構及8名責任人依法采取13件監管措施；公司治理、內控機制存在嚴重問(wèn)題的，對相關(guān)證券公司的時(shí)任公司總經(jīng)理、資產(chǎn)管理分公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理進(jìn)行全鏈條監管問(wèn)責。對相關(guān)證券公司在債券發(fā)行受托管理中存在的對發(fā)行人募集資金使用不規范、信息披露違規行為持續督導義務(wù)履行不到位，以及相關(guān)私募基金管理人適當性落實(shí)和業(yè)務(wù)推廣等存在的問(wèn)題，通過(guò)出具警示函、責令改正等措施督促整改，提升規范運作水平。

    采取常規措施的同時(shí)，陜西證監局針對嚴重違規行為果斷出手，用足監管手段，針對某營(yíng)業(yè)部組織客戶(hù)出借賬戶(hù)謀取不法利益的行為，暫停其新開(kāi)證券賬戶(hù)業(yè)務(wù)3個(gè)月并將主要責任人認定為不適當人選；針對某投資咨詢(xún)機構違規行為，暫停其新增客戶(hù)3個(gè)月。通過(guò)加大監管力度，努力營(yíng)造風(fēng)清氣正、合規誠信的行業(yè)文化。

    壓實(shí)中介機構責任

    督促“看門(mén)人”作用充分發(fā)揮

    中介機構歸位盡責是防范證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎，是深化資本市場(chǎng)改革、促進(jìn)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求。會(huì )計師、律師、評估機構等為代表的資本市場(chǎng)“看門(mén)人”正是以自身聲譽(yù)為發(fā)行人信息披露質(zhì)量提供保證的中介機構。新《證券法》明確證券發(fā)行上市注冊制、強化發(fā)行人信息披露要求、加大中介機構追責力度，“看門(mén)人”的作用愈發(fā)重要。

    陜西證監局立足服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展和提高上市公司質(zhì)量的監管大局，堅持“一案雙查”，依法從嚴查處公司財務(wù)造假背后的中介機構不勤勉盡責等違法行為，針對風(fēng)險識別與評估程序存在嚴重缺陷，鑒證評估程序執行不充分、不適當，核查驗證“走過(guò)場(chǎng)”，未對重大異常事項保持應有關(guān)注和合理懷疑，未針對重大錯報風(fēng)險設計和實(shí)施進(jìn)一步審計程序等問(wèn)題，綜合運用日常監管和稽查處罰手段，依法嚴肅追究中介機構及從業(yè)人員違法責任，督促中介機構歸位盡責，提高執業(yè)質(zhì)量。

    堅持一案雙查，對上市公司信息披露違規案處罰的同時(shí)，啟動(dòng)對年審會(huì )計師事務(wù)所的立案調查，調取涉案期間600余冊審計工作底稿，從中抽絲剝繭、理清思路，最終鎖定審計失敗關(guān)鍵點(diǎn)，依法查明風(fēng)險識別和評估、函證程序控制中存在的審計缺陷，作出“沒(méi)一罰一”合計罰沒(méi)款726萬(wàn)元的行政處罰決定。這是陜西證監局對中介機構開(kāi)出的首張“罰單”，進(jìn)一步用足用好了《證券法》賦權，切實(shí)提高違法成本，有力督促其發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用。

    堅決打擊內幕交易

    維護市場(chǎng)公平交易秩序

    公平交易秩序是市場(chǎng)健康發(fā)展、良好運行的基礎。上市公司并購重組事項籌劃周期長(cháng)、牽涉面廣，極易成為不法分子謀取不正當利益的工具，是內幕交易的高發(fā)地帶。陜西證監局2021年依法查處兩起內幕交易案件，相關(guān)人員利用與內幕信息知情人的特殊關(guān)系，非法獲取內幕信息，在敏感期內實(shí)施內幕交易牟取不法利益，嚴重擾亂市場(chǎng)公平交易秩序。法網(wǎng)恢恢，任何擾亂市場(chǎng)的違規交易行為均有跡可循，陜西證監局及時(shí)介入調查，鎖定違法事實(shí)，對相關(guān)內幕交易行為沒(méi)收違法所得，罰沒(méi)款合計9.42萬(wàn)元，警示市場(chǎng)各交易主體提高認識，遵守內幕交易、操縱市場(chǎng)、“老鼠倉”等違規交易禁令，切實(shí)維護公平公正的交易秩序。

    下一步，陜西證監局將認真貫徹“零容忍”方針，堅持“四個(gè)敬畏，一個(gè)合力”監管理念，守土有責，守土盡責，不斷提升執法能力和水平，加大監管執法力度，依法從嚴查處財務(wù)造假、內幕交易、操縱市場(chǎng)等各類(lèi)侵害投資者利益的違法違規行為，維護市場(chǎng)“三公”原則和正常秩序，為打造規范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)保駕護航，促進(jìn)資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟功能更好發(fā)揮。

（編輯 孫倩）