中介機構歸位盡責需加力

    吳珊

    2月10日，證監會(huì )通報2022年案件辦理情況，其中，中介機構違法案件保持高位，部分主體失職缺位問(wèn)題突出。同日，央行披露2023年首批罰單，兩家頭部券商均被罰超千萬(wàn)元。

    這不僅折射出監管部門(mén)堅持“零容忍”工作方針，依法從嚴打擊各類(lèi)違法違規行為，更反映出作為資本市場(chǎng)“看門(mén)人”的中介機構依然存在短板。

    當前，經(jīng)濟金融環(huán)境變量增加、資本市場(chǎng)改革全面深化，中介機構在資本市場(chǎng)中連接著(zhù)投融資兩端，歸位盡責既是保障資本市場(chǎng)功能發(fā)揮和高效運行的必然要求，也是全鏈條防范風(fēng)險實(shí)現資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的重要著(zhù)力點(diǎn)。為此，壓實(shí)中介機構責任，監管部門(mén)常抓不懈，中介機構更應從相關(guān)處罰案件中得到警示，強化責任意識，提升履職盡責能力，營(yíng)造健康可持續的發(fā)展生態(tài)。

    事實(shí)上，在一系列系統性制度創(chuàng )新下，中介機構整體執業(yè)情況已發(fā)生顯著(zhù)變化。同時(shí)，監管部門(mén)持續細化對中介機構歸位盡責的實(shí)質(zhì)性要求。去年以來(lái)，在中介機構的廉潔從業(yè)監管、債券業(yè)務(wù)執業(yè)質(zhì)量、證券公司保薦業(yè)務(wù)規則、投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評價(jià)辦法、律師事務(wù)所可參與制作招股說(shuō)明書(shū)等方面，監管部門(mén)持續推出征求指導意見(jiàn)與修訂規則，強化中介機構的業(yè)務(wù)執業(yè)規范，厘清中介機構的責任邊界，令中介機構在相關(guān)法律法規更健全的環(huán)境中，充分發(fā)揮自身屬性和功能。

    經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，我國資本市場(chǎng)在市場(chǎng)規模、市場(chǎng)結構、市場(chǎng)功能等方面取得諸多成果。對中介機構而言，要更加積極主動(dòng)適應新要求，切實(shí)保證執業(yè)質(zhì)效，不斷提升服務(wù)資本市場(chǎng)和實(shí)體經(jīng)濟的能力。目前，絕大多數中介機構及其從業(yè)人員都能做到歸位盡責，但仍有一定比例的違法違規案件發(fā)生。例如，未按計劃履行基本的盡職調查職責；未發(fā)現公司重要生產(chǎn)業(yè)務(wù)停產(chǎn)等異常狀態(tài)；或對存在舞弊跡象的業(yè)務(wù)資料未保持職業(yè)懷疑，出具存在虛假記載的報告等。甚至個(gè)別從業(yè)人員嚴重違反執業(yè)規定，甘當“橡皮圖章”或淪為造假“幫兇”。

    除了相關(guān)部門(mén)持續優(yōu)化制度體系，不斷完善中介機構相關(guān)制度建設之外，中介機構還應強化行業(yè)自律監管，針對重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域，著(zhù)力筑牢安全防線(xiàn)，健全完善內控制度，降低“源頭”錯誤的可能性，構建“合規、誠信、專(zhuān)業(yè)、穩健”的核心行業(yè)文化理念，推動(dòng)文化建設與業(yè)務(wù)發(fā)展深度融合。同時(shí)，進(jìn)一步提高從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)勝任能力，重視專(zhuān)業(yè)人才培養，強化業(yè)務(wù)研究，全面提升綜合服務(wù)水平。

    促進(jìn)中介機構歸位盡責是一項長(cháng)期性、系統性工作，需要有關(guān)方面相互協(xié)同、發(fā)揮合力。中介機構與其他市場(chǎng)主體良性互促，有助于夯實(shí)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展基礎，推進(jìn)市場(chǎng)生態(tài)進(jìn)一步凈化，讓投資者更有信心。