永新光學(xué)IPO獲通過(guò)：計劃募資逾6億元 海通證券保薦

    中國網(wǎng)財經(jīng)6月27日訊 證監會(huì )昨日晚間發(fā)布的《第十七屆發(fā)審委2018年第90次會(huì )議審核結果公告》顯示，永新光學(xué)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“永新光學(xué)”）獲通過(guò)，保薦機構是海通證券。

    公開(kāi)資料顯示，永新光學(xué)是一家從事光學(xué)顯微鏡、光學(xué)元件組件和其他光學(xué)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的公司。據披露，永新光學(xué)計劃通過(guò)本次IPO募集資金約6.02億元，用于光學(xué)顯微鏡擴產(chǎn)項目、功能性光學(xué)鏡頭及元件擴產(chǎn)項目、車(chē)載鏡頭生產(chǎn)項目和研發(fā)中心建設項目。

    發(fā)審委會(huì )議對永新光學(xué)提出詢(xún)問(wèn)的主要問(wèn)題有以下幾個(gè)：

    1、2017年，永新光學(xué)銷(xiāo)往北美洲的產(chǎn)品金額為17，358.10萬(wàn)元，2018年美國政府發(fā)布“對來(lái)自中國進(jìn)口商品加征關(guān)稅”的貿易政策。請發(fā)行人代表：（1）說(shuō)明直接及間接對美國客戶(hù)銷(xiāo)售的具體情況，包括主要客戶(hù)、產(chǎn)品種類(lèi)、定價(jià)依據、銷(xiāo)售金額及占比等；（2）說(shuō)明2017年度及2018年1至4月發(fā)行人直接及間接銷(xiāo)售到美國的產(chǎn)品中被納入額外征收關(guān)稅清單的產(chǎn)品金額、對應的業(yè)務(wù)收入、利潤及占比；（3）結合行業(yè)競爭格局，說(shuō)明美國對華貿易政策變化、中美貿易摩擦升級對發(fā)行人產(chǎn)品出口、經(jīng)營(yíng)狀況及財務(wù)狀況的具體影響。

    2、2015年12月，永新光學(xué)確認股份支付費用1380.60萬(wàn)元。2016年11月，永新光電將3%股權轉讓給新顥投資，未確認股份支付費用。請發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）2015年股權轉讓公允價(jià)值的確定依據，確認股份支付費用金額是否合理；（2）2016年未做股份支付處理是否合理；（3）毛磊及其直系親屬取得股份的具體過(guò)程、時(shí)間及價(jià)格的公允性，是否需要計提股份支付費用，是否符合企業(yè)會(huì )計準則的規定

    3、2016年至2017年，發(fā)永新光學(xué)金工件采購單價(jià)變動(dòng)幅度與大宗商品交易價(jià)格走勢不相一致。公司需（1）結合金工件的品種結構、加工成本等，說(shuō)明金工件采購單價(jià)與同期大宗商品交易價(jià)格走勢存在較大差異的原因及其合理性；（2）結合同行業(yè)上市公司相似原材料采購價(jià)格的變動(dòng)情況，說(shuō)明原材料采購價(jià)格變動(dòng)趨勢的合理性。

    4、報告期內，永新光學(xué)主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率逐年增長(cháng)。說(shuō)明：（1）報告期內同種產(chǎn)品銷(xiāo)售給不同客戶(hù)的毛利率差異的原因及合理性，同一客戶(hù)各年毛利率變動(dòng)的原因及合理性；（2）專(zhuān)業(yè)成像光學(xué)部組件、顯微鏡系列毛利率增長(cháng)的原因；（3）內外銷(xiāo)產(chǎn)品毛利率差異較大、變動(dòng)趨勢不一致的原因及合理性；（4）不同產(chǎn)品類(lèi)別毛利率與同行業(yè)可比公司毛利率存在不一致或變動(dòng)趨勢不一致的原因及合理性。

    5、曹其東及其配偶被認定為永新光學(xué)的實(shí)際控制人，發(fā)行人副董事長(cháng)兼總經(jīng)理毛磊及其直系親屬合計控制發(fā)行人23.77%股份。請發(fā)行人代表：（1）結合發(fā)行人股權結構、毛磊及其親屬的持股比例、毛磊在公司的職位及經(jīng)營(yíng)管理中的實(shí)際作用等，說(shuō)明未將毛磊列為共同實(shí)際控制人的原因及合理性；（2）說(shuō)明本次發(fā)行后，永新光電持股比例降至29.50%，曹其東未與總經(jīng)理毛磊或其他股東簽署一致行動(dòng)協(xié)議的情況下，如何確保對上市后發(fā)行人的控制權及保證公司治理的有效性。