信息披露不及時(shí) 諾德股份再收監管警示函

    本報記者 馬宇薇

    6月4日，諾德股份公告稱(chēng)，公司于5月31日收到上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上交所”）出具的《關(guān)于對諾德新材料股份有限公司及相關(guān)責任人予以監管警示的決定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《監管警示函》）。

    《監管警示函》顯示，由于諾德股份重大交易披露不及時(shí)和信息披露不準確，上交所對當事人諾德股份時(shí)任董事長(cháng)陳立志、時(shí)任總經(jīng)理許松青、時(shí)任財務(wù)總監王麗雯、時(shí)任董事會(huì )秘書(shū)王寒朵予以監管警示。

    再因信披違規收函

    《監管警示函》顯示，根據諾德股份4月10日披露的《關(guān)于擬收購云財富期貨有限公司90.2%股權的公告》，2024年2月6日，公司與上海旭諾資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上海旭諾”）簽訂《股權轉讓協(xié)議》，擬以4.55億元收購云財富期貨有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“標的公司”）90.2%股權，并于2024年2月7日向上海旭諾支付8000萬(wàn)元定金。標的公司2022年度經(jīng)審計凈利潤為-5574.22萬(wàn)元，占公司2022年度經(jīng)審計凈利潤的15.82%。公司未及時(shí)披露簽署上述重大合同相關(guān)事項，遲至2024年4月10日才予以披露，相關(guān)信息披露不及時(shí)。就該項事宜，上交所于4月10日下發(fā)問(wèn)詢(xún)函。

    對此，諾德股份曾在5月7日的問(wèn)詢(xún)函回復公告中表示，公司與交易對方于4月8日簽署《補充協(xié)議》確定購買(mǎi)意向，同時(shí)盡調定金正式形成交易定金，并同日才進(jìn)行了披露。在回復問(wèn)詢(xún)函后，諾德股份又于5月7日公告稱(chēng)，暫緩上述收購事宜。

    除重大交易披露不及時(shí)，諾德股份還存在多期定期報告財務(wù)信息披露不準確?！侗O管警示函》顯示，4月9日，公司披露2023年年度報告顯示，公司將委托加工業(yè)務(wù)收入確認方法由總額法變更為凈額法，公司對2023年一季報、2023年半年報、2023年三季報進(jìn)行會(huì )計差錯更正。其中，2023年一季報調減營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本4833.14萬(wàn)元，占更正前營(yíng)業(yè)收入的4.20%，占更正前營(yíng)業(yè)成本的4.90%；2023年半年報調減營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本6715.36萬(wàn)元，占更正前營(yíng)業(yè)收入的3.00%，占更正前營(yíng)業(yè)成本的3.43%；2023年三季報調減營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本2.22億元，占更正前營(yíng)業(yè)收入的6.04%，占更正前營(yíng)業(yè)成本的6.75%。

    上交所提出，公司未單獨以臨時(shí)公告的方式及時(shí)披露會(huì )計差錯更正后的財務(wù)信息及其他信息。經(jīng)監管督促后，公司才于4月18日披露關(guān)于前期會(huì )計差錯更正的公告。

    事實(shí)上，今年5月6日，因為上述原因，諾德股份還收到了吉林證監局出具的警示函。彼時(shí)，吉林證監局已對諾德股份及陳立志、許松青、王寒朵、王麗雯采取出具警示函措施。

    “地方監管機構出具警示函后，交易所再次下發(fā)警示函，對公司的影響主要體現在聲譽(yù)和信譽(yù)方面。雖然這種監管措施不直接涉及經(jīng)濟處罰，但會(huì )對公司的市場(chǎng)形象產(chǎn)生負面影響，進(jìn)而影響投資者信心。相關(guān)責任人需要承擔的責任主要包括內部責任和外部責任。內部責任包括被公司問(wèn)責、降職、解雇等；外部責任則可能面臨行政處罰或法律責任，具體需根據違規情況來(lái)判斷。”北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全在接受《證券日報》記者采訪(fǎng)時(shí)表示。

    “雙重警示函無(wú)疑會(huì )進(jìn)一步削弱投資者對諾德股份的信心，也可能對公司形象造成長(cháng)期損害，使公司在未來(lái)的商業(yè)合作和市場(chǎng)競爭中處于不利地位。”康德智庫專(zhuān)家、上海市光明律師事務(wù)所羅春雷律師對《證券日報》記者表示：“雖然警示函本身不會(huì )直接影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但由此引發(fā)的市場(chǎng)反應和投資者情緒可能會(huì )影響公司的融資能力和業(yè)務(wù)拓展。因此，公司需要盡快采取措施恢復市場(chǎng)信心，穩定股價(jià)。”

    總市值僅為64.27億元

    近年來(lái)，諾德股份最受關(guān)注的是公司高管曾作出的市值承諾。

    2021年10月22日，諾德股份時(shí)任副總經(jīng)理陳郁弼在個(gè)人朋友圈稱(chēng)：“請大家支持諾德，明年市值沒(méi)有五百億元，我切腹謝罪。”該條朋友圈同時(shí)配發(fā)其在過(guò)去某會(huì )議中的個(gè)人演講海報。陳郁弼的一番“豪言壯語(yǔ)”在當時(shí)引發(fā)眾多投資者熱議。

    2021年10月26日晚間，諾德股份緊急發(fā)布澄清公告，承認發(fā)該條朋友圈的人確實(shí)為公司副總經(jīng)理陳郁弼，同時(shí)稱(chēng)，陳郁弼在設置微信朋友圈少數朋友可見(jiàn)時(shí)操作失誤，誤發(fā)關(guān)于對公司未來(lái)市值期待的相關(guān)信息并配發(fā)其個(gè)人在過(guò)去某會(huì )議中的個(gè)人演講海報，其本人發(fā)現后在短時(shí)間內已立即刪除。2021年10月26日，上交所就上述事件發(fā)出監管工作函。

    “董監高的言論不應該超出指定信息披露的范圍，上述言論是明顯的誤導性言論。如果投資者因公司高管的不當言論造成損失，并能證明這種損失與高管言論之間存在直接因果關(guān)系，有權向公司索賠，不過(guò)需要投資者提供充分的證據。”上海久誠律師事務(wù)所主任許峰律師對《證券日報》記者表示。

    今年4月份，陳郁弼職務(wù)已變?yōu)橹Z德股份總經(jīng)理。截至6月4日收盤(pán)，諾德股份股價(jià)報3.68元/股，總市值僅為64.27億元。

    6月4日，就信披違規、市值承諾等問(wèn)題，《證券日報》記者多次撥打諾德股份公開(kāi)電話(huà)，最后一次接通時(shí)公司方面表示：“本次《監管警示函》中提到的問(wèn)題，公司此前均已回函，不存在不規范治理的問(wèn)題，高管市值言論當時(shí)也第一時(shí)間發(fā)了澄清公告。”

    上市公司高管言論常常“一石激起千層浪”，但作為備受資本市場(chǎng)關(guān)注的“公眾人物”，更應恪守信息披露規范。

    “上市公司高管在公開(kāi)場(chǎng)合的言行應謹慎、客觀(guān)、真實(shí)，避免使用過(guò)于絕對或夸大的表述。高管應充分了解并遵守相關(guān)法律法規和監管要求，確保信息披露的及時(shí)、準確、完整。”羅春雷表示。

    楊兆全表示：“資本市場(chǎng)中，上市公司高管應該嚴格遵守相關(guān)法律法規和監管要求，規范自身言行。例如，不發(fā)布任何虛假或誤導性的信息；及時(shí)、準確、完整地披露公司的重大信息；不參與任何違法違規的市場(chǎng)操縱行為；保持謹慎和理性的態(tài)度，避免發(fā)表過(guò)激或極端的言論等。”