上交所發(fā)布科創(chuàng )屬性“指南” 督促上市公司堅守科創(chuàng )定位

    近日，上交所制定發(fā)布了《上海證券交易所科創(chuàng )板上市公司自律監管規則適用指引第3號——科創(chuàng )屬性持續披露及相關(guān)事項》（下稱(chēng)《3號指引》），旨在明確科創(chuàng )板公司上市后科創(chuàng )屬性信息披露事項和要求，督促公司堅守科創(chuàng )定位，推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展。

    《3號指引》的主要內容體現了三大特點(diǎn)：一是全面規定了科創(chuàng )板上市公司科創(chuàng )屬性相關(guān)持續信息披露事項和要求。具體包括：督促公司將募集資金投向科技創(chuàng )新領(lǐng)域，對募集資金使用和募投項目進(jìn)展及變化及時(shí)予以披露；督促公司保持研發(fā)投入，保障研發(fā)項目有序推進(jìn)，保持核心技術(shù)先進(jìn)性，對研發(fā)投入金額、研發(fā)投入占營(yíng)收比例等發(fā)生大幅變化的，要求充分說(shuō)明原因及影響；督促公司維持科研團隊穩定，提升研發(fā)能力與水平，要求定期披露研發(fā)團隊變化情況，并根據實(shí)際情況持續進(jìn)行核心技術(shù)人員的評估認定。

    二是尊重科創(chuàng )板上市公司發(fā)展規律，充分考慮企業(yè)的不同發(fā)展階段、研發(fā)周期及行業(yè)特點(diǎn)，結合持續監管基本邏輯，對科創(chuàng )屬性指標不作強制要求，但對包括相關(guān)指標在內的科創(chuàng )屬性相關(guān)事項重大變化予以重點(diǎn)關(guān)注。一方面，因主營(yíng)業(yè)務(wù)做優(yōu)做強、研發(fā)周期變化等引起相關(guān)指標正常變化的，引導公司充分說(shuō)明，告知市場(chǎng)真實(shí)情況；另一方面，對研發(fā)進(jìn)展、產(chǎn)品商業(yè)化確實(shí)存在重大風(fēng)險或重大不確定性的，督促公司及時(shí)披露，充分揭示風(fēng)險。

    三是貫徹建設簡(jiǎn)明、友好規則體系要求，不增加市場(chǎng)主體信息披露成本，并明確了豁免披露、自愿披露安排。近年來(lái)，在中國證監會(huì )指導下，上交所上市公司監管著(zhù)力構建以上市規則為中心，規則適用指引、業(yè)務(wù)指南為補充的持續監管規則體系?！?號指引》落實(shí)規則體系建設安排，在基本不增加公司披露成本的基礎上，整合細化科創(chuàng )屬性相關(guān)事項披露要求，方便市場(chǎng)主體理解與適用。同時(shí)，《3號指引》還銜接《上海證券交易所科創(chuàng )板股票上市規則》暫緩、豁免披露制度，允許公司暫緩、豁免披露涉及國家秘密、商業(yè)秘密的信息，滿(mǎn)足公司實(shí)際需求；鼓勵公司依法依規自愿披露研發(fā)進(jìn)展等科創(chuàng )屬性相關(guān)事項，提高信息披露及時(shí)性。

    科創(chuàng )板設立以來(lái)，上交所一直高度重視科創(chuàng )板上市公司的科創(chuàng )屬性，除在科創(chuàng )板首發(fā)上市環(huán)節制定、修訂《科創(chuàng )屬性評價(jià)指引》的配套業(yè)務(wù)規則，要求公司符合科創(chuàng )屬性相關(guān)規定外，在持續監管環(huán)節，也對科創(chuàng )屬性相關(guān)事項予以高度關(guān)注，以信息披露為抓手，督促科創(chuàng )板上市公司始終堅守科創(chuàng )定位，從而構建了涵蓋發(fā)行、上市全鏈條的科創(chuàng )板定位監管體系。

    自2019年7月開(kāi)市以來(lái)，科創(chuàng )板始終立足“四個(gè)面向”，堅守板塊定位，引導、推動(dòng)科創(chuàng )板上市公司推進(jìn)關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)和科研成果轉化。2020年，科創(chuàng )板上市公司研發(fā)投入金額合計達384億元，同比增長(cháng)23%；研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入比例平均為12%，同比提升一個(gè)百分點(diǎn)；匯聚了超過(guò)7.5萬(wàn)人的科研隊伍；合計新增專(zhuān)利授權16300項，其中發(fā)明專(zhuān)利4500項；取得一批重要研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化成果。

    上交所表示，下一步，將持續推動(dòng)科創(chuàng )板上市公司不忘初心、堅守定位，引導科創(chuàng )板上市公司將主要精力、主要資源投入主營(yíng)業(yè)務(wù)和科創(chuàng )領(lǐng)域，推動(dòng)科創(chuàng )板上市公司在努力突破“卡脖子”技術(shù)、助力科技自立自強上更進(jìn)一步。