保薦人盡職調查規則發(fā)布 投行工作底稿制度完善

    證監會(huì )昨日發(fā)布了《保薦人盡職調查工作準則》和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，自發(fā)布之日起施行。旨在進(jìn)一步提高保薦機構盡職調查工作質(zhì)量、完善保薦業(yè)務(wù)工作底稿制度。

    此次《盡調準則》修訂以細化明確工作要求和標準，增強可操作性為重點(diǎn)，認真梳理注冊制試點(diǎn)反映出來(lái)的盡職調查問(wèn)題和難點(diǎn)，有針對性地明確工作底線(xiàn)要求和質(zhì)量標準，充實(shí)完善程序保障和行為規范。堅持歸位盡責，厘清職責邊界，完善合理信賴(lài)制度，細化保薦機構合理信賴(lài)證券服務(wù)機構專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或者基礎工作的標準、程序。更加強調保薦機構“薦”的角色，充分發(fā)揮保薦機構在投資價(jià)值判斷方面的前瞻性作用。

    《底稿指引》主要規定保薦機構盡職調查工作底稿中需要關(guān)注的事項和留存的資料，以及編制底稿的形式、程序等。對履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為底稿留存。此次修訂主要增加了三類(lèi)底稿要求，一是對證券服務(wù)機構專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的復核資料，二是內核階段工作底稿，三是分析驗證過(guò)程的相關(guān)底稿。

    證監會(huì )表示，將在具體監管工作中認真落實(shí)《盡調準則》和《底稿指引》，持續完善制度規則體系，督促保薦機構不斷提高執業(yè)質(zhì)量，提高資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展能力。