銀保監會(huì )發(fā)布理財公司內部控制管理辦法 理財公司要建立風(fēng)險準備金管理制度

    公開(kāi)征求意見(jiàn)近三個(gè)月，銀保監會(huì )昨日正式發(fā)布《理財公司內部控制管理辦法》（下稱(chēng)“辦法”）。比照征求意見(jiàn)稿，辦法按照同類(lèi)資管產(chǎn)品監管一致性原則細化了相關(guān)規定，進(jìn)一步完善關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險準備金等管理規定和具體操作要求。辦法要求理財公司建立風(fēng)險準備金管理制度，按照規定計提風(fēng)險準備金并進(jìn)行單獨管理。

    銀保監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人表示，在理財公司轉型發(fā)展的新時(shí)期、新階段發(fā)布實(shí)施上述辦法，有利于促進(jìn)同類(lèi)資管業(yè)務(wù)監管標準統一，增強理財公司法治觀(guān)念和合規意識，建立健全內控合規管理體系，推動(dòng)理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。

    要求開(kāi)立風(fēng)險準備金賬戶(hù)

    同征求意見(jiàn)稿相比，辦法新增了建立風(fēng)險準備金管理制度的要求。辦法要求，理財公司應當建立風(fēng)險準備金管理制度，按照規定計提風(fēng)險準備金并進(jìn)行單獨管理。

    辦法明確，理財公司應當開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險準備金賬戶(hù)，用于風(fēng)險準備金的歸集、存放與支付。風(fēng)險準備金賬戶(hù)不得與其他類(lèi)型賬戶(hù)混用，不得存放其他性質(zhì)資金。風(fēng)險準備金屬于特定用途資金，理財公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。

    辦法對風(fēng)險準備金的安全性和流動(dòng)性作出具體規定：風(fēng)險準備金可以投資于銀行存款、國債、中央銀行票據、政策性金融債券以及銀保監會(huì )認可的其他資產(chǎn)，其中持有現金和到期日在一年以?xún)鹊膰鴤?、中央銀行票據合計余額應當保持不低于風(fēng)險準備金總額的10%。

    冠苕咨詢(xún)創(chuàng )始人周毅欽表示，建立風(fēng)險準備金管理制度此前在資管新規、理財子公司管理辦法中已有體現，但并未進(jìn)行明確。本次出臺的辦法包含了對風(fēng)險準備金等管理規定和具體操作要求，主要參考了基金產(chǎn)品風(fēng)險準備金的管理方式，具體解決了理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金的賬戶(hù)管理、投資管理問(wèn)題。

    強化關(guān)聯(lián)交易管理與風(fēng)險隔離

    辦法要求，理財公司應當建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，全面準確識別關(guān)聯(lián)方，完善關(guān)聯(lián)交易內部評估和審批機制，規范管理關(guān)聯(lián)交易行為；理財公司對每筆投資進(jìn)行獨立審批和投資決策。全面準確識別關(guān)聯(lián)方，規范管理關(guān)聯(lián)交易行為，合理審慎設定重大關(guān)聯(lián)交易標準。

    辦法明確，理財公司應在高級管理層設立首席合規官，對機構內部控制建設和執行情況進(jìn)行審查、監督和檢查，并可以直接向董事會(huì )和銀保監會(huì )及其派出機構報告。

    招聯(lián)金融首席研究員董希淼認為，要求理財公司設立首席合規官是具有積極意義的制度創(chuàng )新，有助于推動(dòng)理財公司建立合規管理體系并監督其有效運行。首席合規官有助于更好發(fā)揮其監督制衡作用，保障理財公司內控制度有效落實(shí)。

    銀保監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人表示，理財公司還需進(jìn)一步在人員、資金、投資管理、信息、系統等方面建好風(fēng)險隔離墻，提高自身獨立經(jīng)營(yíng)能力。

    建立人員信息登記和公示制度

    銀行理財是資管行業(yè)的“新晉選手”，辦法按照同類(lèi)資管產(chǎn)品監管一致性原則，結合理財公司特點(diǎn)并細化相關(guān)要求。

    比照證券公司、公募基金等資管同業(yè)，辦法要求理財公司進(jìn)一步強化信息披露，建立人員信息登記和公示制度，明確投資人員、交易人員名單。在理財公司官方網(wǎng)站或者中國理財網(wǎng)等行業(yè)統一渠道公示投資人員任職信息、關(guān)聯(lián)交易信息、托管機構信息等。

    董希淼表示，在理財公司中建立投資人員信息登記和公示制度，是促進(jìn)同類(lèi)業(yè)務(wù)監管規則一致性的體現，有助于促進(jìn)理財公司從業(yè)人員規范執業(yè)、加強自律，提升從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)化水平，避免不符合職業(yè)要求的人員“濫竽充數”。