從嚴監管 證監會(huì )去年辦理案件603件

    中國證監會(huì )昨日通報了2022年案件辦理情況，總體來(lái)看，證監會(huì )去年全年辦理案件603件，其中重大案件136件，向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件和通報線(xiàn)索123件，案件查實(shí)率達到90%?？傮w來(lái)看，案發(fā)數量持續下降，辦案質(zhì)效明顯提升，“嚴”的監管氛圍進(jìn)一步鞏固，市場(chǎng)生態(tài)進(jìn)一步凈化。

    具體來(lái)看，案件辦理情況和主要特點(diǎn)包括五方面。一是內幕交易多發(fā)勢頭得到遏制，但知情人違規交易仍時(shí)有發(fā)生。全年辦理內幕交易案件170件，同比下降15%，但“靠?jì)炔肯⒊垂色@利”的市場(chǎng)陋習仍未根除，并購重組、實(shí)際控制人變更等重大事件仍是內幕交易高發(fā)領(lǐng)域。從涉案金額看，部分案件違法交易金額較大。有的上市公司股份收購方利用多個(gè)他人賬戶(hù)實(shí)施內幕交易，交易金額數億元。從涉案主體看，內幕信息知情人直接交易仍占40%。有的上市公司董事知悉公司籌劃重大重組后買(mǎi)入相關(guān)股票，信息披露后賣(mài)出獲利。有的上市公司子公司高管知悉公司將進(jìn)行重大投資，使用本人及配偶賬戶(hù)內幕交易獲利。從交易行為看，內幕交易“窩案”、避損型交易時(shí)有發(fā)生。有的國企高管利用職務(wù)便利多次刺探上市公司重大信息并與他人合謀內幕交易。有的上市公司高管在公司披露巨額預虧、實(shí)際控制人被采取刑事強制措施等重要信息前賣(mài)出股票規避損失。

    二是操縱市場(chǎng)案發(fā)總量下降，但組織化、團伙化特征更趨明顯。全年辦理操縱市場(chǎng)案件78件，同比下降30%，案發(fā)數量逐年下降。其中，上市公司內部人聯(lián)手操縱團伙炒作本公司股價(jià)現象仍然存在。全年對十余家上市公司實(shí)際控制人及高管內外勾結操縱市場(chǎng)案件立案調查，有的與操縱團伙簽訂偽“市值管理”協(xié)議，并提供人員、資金及證券賬戶(hù)等參與操縱；有的組織多個(gè)操盤(pán)團隊通過(guò)對倒、虛假申報等手法拉抬、維持公司股價(jià)，并約定收益分成。利用新模式、新技術(shù)增加操縱行為隱蔽性。有的利用股票市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)、衍生品的聯(lián)動(dòng)關(guān)系實(shí)施操縱，非法獲利超億元。有的與股市“黑嘴”串通，通過(guò)直播間、微信群等方式誘騙投資者集中買(mǎi)入，借機反向賣(mài)出獲利。有的利用云服務(wù)器、虛擬服務(wù)器等互聯(lián)網(wǎng)新技術(shù)隱藏交易主體，干擾案件調查。慣犯累犯問(wèn)題依然突出。一些操縱市場(chǎng)違法主體曾被調查處罰或移送公安機關(guān)，有的在取保候審期間繼續組織他人實(shí)施操縱，有的多名慣犯累犯相互串通，交叉頻繁作案。

    三是財務(wù)造假仍有發(fā)生，違規手法隱蔽復雜。全年辦理信息披露違法案件203件，其中，涉及財務(wù)造假94件，占比46%。造假手段隱秘性增強。有的實(shí)際控制人組織上市公司高管、員工按預定目標全環(huán)節實(shí)施造假。有的引入知名企業(yè)子公司充當客戶(hù)，開(kāi)展虛假貿易，為造假業(yè)務(wù)“增信”。有的通過(guò)市場(chǎng)掮客牽線(xiàn)搭橋，聘請“專(zhuān)業(yè)”團隊為其量身定制造假方案。造假動(dòng)機呈現多樣性。

    有的為避免因連續虧損退市而粉飾業(yè)績(jì)，有的為實(shí)現并購重組業(yè)績(jì)承諾而虛構利潤，有的為維持銀行信貸規模而虛增收入。造假行為涉及發(fā)行環(huán)節。主板、創(chuàng )業(yè)板、科創(chuàng )板、可轉債等領(lǐng)域均有因財務(wù)造假導致欺詐發(fā)行的案件，有的在發(fā)行審核環(huán)節企圖“帶病闖關(guān)”，有的在IPO前后連續多年造假。

    四是中介機構違法案件保持高位，部分主體失職缺位問(wèn)題突出。全年辦理中介機構未勤勉盡責案件44件，涉及36家中介機構。涉案主體及案發(fā)領(lǐng)域更為多元。會(huì )計師事務(wù)所、證券公司、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、信用評級機構均有涉案，提供中介服務(wù)領(lǐng)域包括發(fā)行上市、股票定增、債券發(fā)行、年報審計、資產(chǎn)重組等多種類(lèi)型。執業(yè)質(zhì)量和程序存在缺陷。有的未按計劃履行基本的盡職調查職責，未發(fā)現公司重要生產(chǎn)業(yè)務(wù)停產(chǎn)等異常狀態(tài)；有的對存在舞弊跡象的業(yè)務(wù)資料未保持職業(yè)懷疑，出具存在虛假記載的報告；有的未履行編制查驗計劃等法定程序，未對公司主要業(yè)務(wù)合同的真實(shí)性、合法性進(jìn)行必要核查；有的在沒(méi)有事實(shí)依據的情況下為公司進(jìn)行評級打分，出具存在虛假記載的信用評級報告。個(gè)別從業(yè)人員嚴重違反執業(yè)規定。有的簽字會(huì )計師未實(shí)際參與審計工作，甘當“橡皮圖章”；有的協(xié)助上市公司偽造協(xié)議虛增收入，淪為造假“幫兇”。

    五是特定領(lǐng)域案件仍然易發(fā)，違法行為打擊效果顯著(zhù)。嚴打“掏空”上市公司行為，辦理資金占用、違規擔保案件64件，向公安機關(guān)移送涉嫌背信損害上市公司利益案件15件。嚴查債券虛假信息披露行為，辦理債券信息披露違法案件5件，堅決遏制債券欺詐發(fā)行、財務(wù)造假。依法查處私募違法行為，辦理私募機構違法違規案件20件，有力整治非法集資、違法交易、違規經(jīng)營(yíng)等違法亂象。

    證監會(huì )表示，下一步證監會(huì )稽查部門(mén)將堅持“零容忍”工作方針，依法從嚴打擊各類(lèi)證券期貨違法活動(dòng)，加大違法成本，強化執法震懾，保護投資者合法權益，維護資本市場(chǎng)健康穩定發(fā)展。