2019年以來(lái)證監會(huì )查處19起債市違法案件

    證監會(huì )昨日通報了近年來(lái)依法嚴打債券市場(chǎng)違法違規的情況。2019年以來(lái)，證監會(huì )累計采取相關(guān)行政監管措施152家次，查處債券市場(chǎng)違法違規案件19件，其中涉及交易所債券市場(chǎng)的14件，涉及銀行間債券市場(chǎng)的6件。

    證監會(huì )官網(wǎng)消息稱(chēng)，近年來(lái)，證監會(huì )按照“零容忍”工作方針，依托債券市場(chǎng)統一執法工作機制，堅決打擊債券市場(chǎng)違法違規行為。債券市場(chǎng)相關(guān)違法違規行為主要表現出如下特征：

    首先，通過(guò)篡改報表、虛構業(yè)務(wù)等財務(wù)造假手段粉飾公司業(yè)績(jì)。例如，勝通集團通過(guò)制作虛假的財務(wù)賬套、直接修改審計后的合并報表等方式連續5年將虧損披露為盈利，累計虛增利潤總額119億元；華晨集團通過(guò)出售股權的方式累計虛增歸屬于母公司所有者的凈利潤近26億元，并以虛假申報文件騙取公開(kāi)發(fā)行公司債券核準。

    其次，對于影響公司償債能力的重大信息披露存在虛假記載、重大遺漏。例如，華晨集團未按規定披露提前償還部分企業(yè)欠款及向相關(guān)企業(yè)轉讓所持有的上市公司股權等事項；永煤控股未如實(shí)披露貨幣資金受限情況及股權質(zhì)押等事項；寧夏遠高未披露公司向法院申請破產(chǎn)重整等情況。

    再次，中介機構未勤勉盡責，風(fēng)險識別、評估及應對程序不到位。例如，五洋建設欺詐發(fā)行債券案中，德邦證券未按規定對應收賬款等重要風(fēng)險問(wèn)題履行充分的核查程序，大信會(huì )計師事務(wù)所未獲取充分、適當的審計證據，未及時(shí)調整項目風(fēng)險級別并進(jìn)一步追加審計程序。

    最后，未按規定使用募集資金、公司內控失范。例如，富貴鳥(niǎo)擅自改變募集資金用途，使用募集資金購買(mǎi)短期銀行理財產(chǎn)品；神霧集團可交換債資金用途與約定不符。

    證監會(huì )表示，下一步，將堅決貫徹中辦、國辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》，深化與人民銀行、國家發(fā)展改革委等部門(mén)的執法協(xié)同，進(jìn)一步聚焦執法重點(diǎn)，堅持一案多查，依法嚴肅查處欺詐發(fā)行、虛假信息披露、惡意轉移資產(chǎn)、挪用發(fā)行資金等債券市場(chǎng)違法違規行為，嚴厲打擊惡意“逃廢債”行為，堅決維護債券市場(chǎng)公平和秩序，保護債券投資者合法權益。