新三板強化會(huì )計師事務(wù)所監管 壓實(shí)中介機構責任

    證券時(shí)報記者 程丹

    全國股轉公司加強掛牌公司會(huì )計監管服務(wù)。

    為提升會(huì )計監管服務(wù)的主動(dòng)性和精準性，積極引導會(huì )計師事務(wù)所履職盡責，更好發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用，全國股轉公司針對性地開(kāi)展了多項工作，包括舉辦首場(chǎng)“新三板執業(yè)第一課”專(zhuān)題培訓會(huì )、強化對會(huì )計師事務(wù)所在新三板執業(yè)的指導和服務(wù)等。

    全國股轉公司相關(guān)部門(mén)負責人表示，將堅持寓監管于服務(wù)，持續著(zhù)力提升包括會(huì )計師事務(wù)所在內的中介機構執業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)提高掛牌公司財務(wù)信息披露質(zhì)量，積極引導會(huì )計師事務(wù)所履職盡責，更好發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用。

    證監會(huì )主席易會(huì )滿(mǎn)近日在中國發(fā)展高層論壇圓桌會(huì )上特別強調了資本市場(chǎng)的中介機構執業(yè)質(zhì)量問(wèn)題。強化中介機構把關(guān)責任，督促其提升履職盡責能力，對資本市場(chǎng)健康發(fā)展意義重大。全國股轉公司堅持寓監管于服務(wù)，持續著(zhù)力提升包括會(huì )計師事務(wù)所在內的中介機構執業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)提高掛牌公司財務(wù)信息披露質(zhì)量，為全面深化新三板改革平穩落地提供了堅強保障。

    具體來(lái)看，一是健全工作機制。建立掛牌公司會(huì )計監管與日常監管的協(xié)作機制，建立與會(huì )計師事務(wù)所聯(lián)系與雙向溝通機制。二是強化對會(huì )計師事務(wù)所在新三板執業(yè)的指導和服務(wù)。近日向會(huì )計師事務(wù)所發(fā)送了《關(guān)于掛牌公司2020年年報審計工作提示的通知》，提示其應當嚴格按照會(huì )計審計準則要求以及新三板監管要求，勤勉盡責、規范執業(yè)，提示執業(yè)質(zhì)量風(fēng)險。三是對首次從事新三板業(yè)務(wù)的會(huì )計師事務(wù)所開(kāi)展“新三板執業(yè)第一課”專(zhuān)題活動(dòng)。

    其中，“新三板執業(yè)第一課”是適應會(huì )計師事務(wù)所資格管理機制變革作出的新嘗試。2020年3月1日實(shí)施的新《證券法》將會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)由資格審批改為備案管理，截至2021年3月15日，證監會(huì )會(huì )計部共公示62家從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì )計師事務(wù)所備案情況。

    統計顯示，新《證券法》實(shí)施以來(lái)，共有16家新執業(yè)所進(jìn)入新三板市場(chǎng)從業(yè)，承接了41家掛牌公司2020年年報審計工作。目前已有2家掛牌公司披露經(jīng)新執業(yè)所審計的2020年年報。

    全國股轉公司相關(guān)部門(mén)負責人介紹，鑒于新執業(yè)所的證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗、特別是新三板業(yè)務(wù)經(jīng)驗相對不足，從業(yè)人員對新三板監管規則了解不夠深入，因此有必要通過(guò)“新三板執業(yè)第一課”專(zhuān)題活動(dòng)，向其明確傳達新三板監管要求，詳細講解重點(diǎn)業(yè)務(wù)規則，并及時(shí)提示相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險，以促進(jìn)提高掛牌公司審計質(zhì)量。