央行擬規范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為 設置一年過(guò)渡期安排

    本報訊 8月30日，中國人民銀行發(fā)布《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。旨在規范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，防止不當利益輸送、風(fēng)險集中、風(fēng)險傳染和監管套利，促進(jìn)金融控股公司穩健經(jīng)營(yíng)。

    央行有關(guān)負責人表示，規范關(guān)聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵，也是金融控股公司監管的重要方式。金融控股公司作為金融控股集團的母公司，既要開(kāi)展本級關(guān)聯(lián)交易管理，指導和督促附屬機構滿(mǎn)足相應的關(guān)聯(lián)交易監管規定，還應從集團整體、跨行業(yè)、跨機構視角，對集團內部交易和集團對外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險敞口進(jìn)行收集匯總、監測分析和評估預警，以促進(jìn)金融控股集團規范運作和穩健經(jīng)營(yíng)。

    據上述負責人介紹，《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方、金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易、內部管理、報告和披露、監督管理和附則。

    主要內容包括：一是確定金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方范圍?！掇k法》明確了本級關(guān)聯(lián)方的最小合理范圍，包括股東類(lèi)關(guān)聯(lián)方、內部人關(guān)聯(lián)方以及附屬機構。同時(shí)，金融控股公司和人民銀行均可以按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則，認定可能導致金融控股公司或其附屬機構利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方。

    二是從多個(gè)維度劃分關(guān)聯(lián)交易類(lèi)別。按照交易主體不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為金融控股公司本級關(guān)聯(lián)交易和附屬機構關(guān)聯(lián)交易，前者受人民銀行監管，后者受金融監管部門(mén)監管。按照管理目標不同，集團內部交易重點(diǎn)防范虛構交易、轉移利潤、隱藏風(fēng)險、監管套利等問(wèn)題，集團對外關(guān)聯(lián)交易重點(diǎn)防范利益輸送風(fēng)險。按照交易類(lèi)型不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為投融資類(lèi)、資產(chǎn)轉移類(lèi)、提供服務(wù)類(lèi)及其他，以便于開(kāi)展統計分析和風(fēng)險管理。按照交易金額不同，《辦法》將本級關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易，適用不同的管理要求。

    三是提出內部管理總體要求。在管理制度方面，金融控股公司應當建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確“事前、事中、事后”全流程管控措施，降低關(guān)聯(lián)交易復雜程度，提升集團整體關(guān)聯(lián)交易管理水平，確保集團各層面關(guān)聯(lián)交易管理制度的有效銜接。此外，《辦法》還對關(guān)聯(lián)交易管理信息系統、定價(jià)、審計和內部問(wèn)責提出要求，金融控股公司應根據自身實(shí)際審慎設置關(guān)聯(lián)交易限額，控制關(guān)聯(lián)交易的數量和規模，不得從事禁止性行為。

    四是分類(lèi)提出關(guān)聯(lián)交易管理具體要求。針對本級關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規性和公允性，建立關(guān)聯(lián)交易協(xié)議簽訂、內部審批等全流程管控措施。針對附屬機構關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應充分發(fā)揮指導督促作用，重點(diǎn)關(guān)注重要附屬機構、未上市且未受監管實(shí)體的關(guān)聯(lián)交易管理合規性。針對集團內部交易管理，金融控股公司應重點(diǎn)評估交易的合理性、各機構之間的依賴(lài)關(guān)系以及風(fēng)險傳染性等。針對集團對外關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應重點(diǎn)關(guān)注金融控股公司及其附屬機構向控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的風(fēng)險等。

    五是強化報告和披露要求。金融控股公司應當真實(shí)、準確、完整、及時(shí)地報告、披露金融控股公司本級關(guān)聯(lián)交易、集團內部交易和集團對外關(guān)聯(lián)交易信息，向人民銀行報告本級重大關(guān)聯(lián)交易情況，并按季報送本級關(guān)聯(lián)交易、集團內部交易和集團對外關(guān)聯(lián)交易的綜合分析評估報告。為強化市場(chǎng)約束作用，《辦法》要求金融控股公司披露關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息，提高集團運作的透明度。

    六是明確監督管理措施。人民銀行與相關(guān)部門(mén)之間建立監管合作與信息共享機制，加強金融控股公司及其附屬機構的關(guān)聯(lián)交易監管，及時(shí)共享相關(guān)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易信息，在必要時(shí)依據職責分工采取相應的監管措施。對于金融控股公司及其董監高人員、股東和中介機構違反本辦法規定的，《辦法》明確了相應的監管措施。

    此外，《辦法》設置了相應的過(guò)渡期安排，金融控股公司在本辦法施行之日起一年內完善各項制度和治理架構，穩妥有序落實(shí)相關(guān)要求，確保過(guò)渡期滿(mǎn)關(guān)聯(lián)交易管理合規。（包興安）