財務(wù)造假處罰落地 *ST普利終止上市進(jìn)入“倒計時(shí)”

    本報記者 毛藝融

    3月21日晚間，海南普利制藥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*ST普利”）發(fā)布關(guān)于收到中國證券監督管理委員會(huì )《行政處罰決定書(shū)》的公告。

    根據《行政處罰決定書(shū)》認定的事項，公司2021年、2022年年度報告存在虛假記載。同時(shí)，公司確定觸及《創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》規定的“公司披露的利潤總額連續兩年均存在虛假記載，虛假記載的利潤總額金額合計達到5億元以上，且超過(guò)該兩年披露的年度利潤總額合計金額的50%”的重大違法強制退市情形，公司股票及可轉債將被終止上市。自3月24日起公司股票及可轉債將停牌，等待被做出終止上市決定。

    “懲首惡”與“打幫兇”并舉，堅決出清“害群之馬”。*ST普利財務(wù)造假具有系統性、隱蔽性，多名董事、高管參與其中。經(jīng)過(guò)細致縝密的調查，造假真相水落石出，等待其的是嚴厲的追責和懲戒。公司及6名責任人將被累計處以2420萬(wàn)元的高額罰款。其中，范敏華作為公司董事長(cháng)、總經(jīng)理，組織公司財務(wù)造假，財務(wù)總監羅佟凝參與、實(shí)施財務(wù)造假，違法情節嚴重，該兩人除分別被處以500萬(wàn)元、400萬(wàn)元罰款外，還將分別被采取10年、8年證券市場(chǎng)禁入。

    業(yè)內人士認為，上述處理，彰顯出監管層對財務(wù)造假“零容忍”，組織、指使、參與、實(shí)施造假行為的責任主體均難逃法網(wǎng)。該案處罰力度之大，震懾之深，足見(jiàn)監管機構嚴肅懲治財務(wù)造假、凈化市場(chǎng)生態(tài)的立場(chǎng)與決心。

    深交所表示，對于嚴重財務(wù)造假觸及退市情形的上市公司，將嚴格執行退市制度，堅決出清此類(lèi)“害群之馬”，捍衛市場(chǎng)正常秩序。

    嚴懲財務(wù)造假，立體化追責進(jìn)行中。3月21日，證監會(huì )表明態(tài)度，對于存在嚴重財務(wù)造假的上市公司及相關(guān)責任主體，行政處罰、強制退市并非終點(diǎn)，證監會(huì )還將會(huì )同有關(guān)部門(mén)推進(jìn)實(shí)施全方位、立體化追責。對于可能涉及的犯罪線(xiàn)索，也將堅持應移盡移的工作原則，嚴格按照《中華人民共和國刑法》《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》的規定移送公安機關(guān)。

    對于因上市公司財務(wù)造假承受損失的適格投資者，中證中小投資者服務(wù)中心將積極發(fā)揮專(zhuān)業(yè)作用，綜合運用支持訴訟、示范判決、專(zhuān)業(yè)調解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權，維護投資者合法權益。同時(shí)，證監會(huì )將對相關(guān)中介機構的執業(yè)行為進(jìn)行調查。

（編輯 張偉）