年內慈善信托新增備案規模逾6億元 百萬(wàn)元級產(chǎn)品頻現

    本報記者 張安

    近日，華潤信托官方公眾號發(fā)文表示，由華潤信托擔任受托人，漢正家族辦公室擔任監察人，中科中鑾創(chuàng )始人張峰鑠、深圳市前海國合法律研究院作為雙委托人設立的國合峰鑠慈善信托在深圳完成簽約。

    根據慈善中國官網(wǎng)數據，今年以來(lái)，信托公司參與布局慈善信托的積極性正在增加。截至4月24日，國內慈善信托備案數據共1753條，財產(chǎn)總規模達到71.32億元。2024年，新增備案規模達到6.12億元。其中，萬(wàn)向信托、平安信托、山東國信等多家信托公司設立的產(chǎn)品規模達百萬(wàn)元級。

    國合峰鑠慈善信托產(chǎn)品致力于開(kāi)展扶老、助醫等慈善活動(dòng)，首期資金為50萬(wàn)元。第一個(gè)項目將資助成立全國首個(gè)民非（民辦非企業(yè)單位）身份的長(cháng)者法律服務(wù)中心。

    目前養老慈善信托項目數量逐步增長(cháng)，但總體規模仍偏小。

    華潤信托表示，養老慈善信托作為養老金融的一種呈現形式，指信托公司在公益慈善事業(yè)中發(fā)揮獨特的作用，服務(wù)于貧困孤寡老人養老、助老等公益福利事業(yè)的信托業(yè)務(wù)。

    對此，用益信托研究員帥國讓向《證券日報》記者表示，目前，養老慈善信托總體規模偏小的原因是多方面的，其中包括信托財產(chǎn)登記制度及稅收優(yōu)惠政策仍待進(jìn)一步完善等因素。

    百瑞信托家族與慈善辦公室負責人張羽向《證券日報》記者表示，目前來(lái)看，我國已經(jīng)從輕度老齡化進(jìn)入中度老齡化時(shí)代，并且不可逆轉地向深度老齡化時(shí)代邁進(jìn)。從事慈善服務(wù)活動(dòng)的社會(huì )團體、基金會(huì )、社會(huì )服務(wù)機構缺乏養老領(lǐng)域更多有利的政策支持。而慈善信托在慈善領(lǐng)域尚未成為主流模式，因此以養老助老為信托目的的慈善信托規模仍然偏小。

    2023年10月份，中央金融工作會(huì )議提出“做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融五篇大文章”，養老金融被列入重點(diǎn)工作之一。對于此次設立的慈善信托產(chǎn)品，華潤信托表示，這是公司響應國家號召，做好養老金融大文章交出的一份服務(wù)答卷。

    張羽進(jìn)一步表示，在開(kāi)展養老金融方面工作時(shí)，相比較其他金融機構，信托具有跨市場(chǎng)優(yōu)勢。作為最具投資靈活性和創(chuàng )新性的金融工具，信托橫跨貨幣、資本和實(shí)業(yè)市場(chǎng)，借助信托平臺，可根據不同養老需求，在不同市場(chǎng)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)資源和服務(wù)資源的多元化整合，跨市場(chǎng)、跨區域、跨行業(yè)對委托人的養老資產(chǎn)進(jìn)行全市場(chǎng)資產(chǎn)配置。

    從慈善信托市場(chǎng)整體情況來(lái)看，今年以來(lái)，多家信托公司積極布局慈善信托產(chǎn)品。根據慈善中國官網(wǎng)數據，年內，萬(wàn)向信托、平安信托、山東國信等多家機構紛紛設立財產(chǎn)規模超百萬(wàn)元的慈善信托產(chǎn)品。華潤信托方面表示，截至目前，公司已經(jīng)落地慈善信托項目18單，累計規模近2億元。

    對此，多位業(yè)內人士向記者表示，布局慈善信托一方面是回歸信托本源的具體表現，另一方面也是信托公司評級中的重要指標。目前，信托公司開(kāi)展慈善信托業(yè)務(wù)還面臨著(zhù)稅收優(yōu)惠、業(yè)務(wù)盈利等方面的問(wèn)題。

    2023年12月29日，十四屆全國人大常委會(huì )第七次會(huì )議表決通過(guò)關(guān)于修改慈善法的決定，修訂后的慈善法將于2024年9月5日起施行。慈善法的修改，就慈善信托的純公益性、年度支出和管理費用標準、稅收優(yōu)惠、信息公開(kāi)、監督管理等方面作了補充完善規定。

    對此，張羽表示，修訂后的慈善法，通過(guò)增加稅收優(yōu)惠條款，明確了慈善信托稅收優(yōu)惠的原則和方向。從國際發(fā)展經(jīng)驗來(lái)看，對于慈善信托發(fā)展將產(chǎn)生歷史性影響。這是一大進(jìn)步，但距離落地還需要有關(guān)部門(mén)出臺具體實(shí)施辦法。未來(lái)隨著(zhù)具體實(shí)施辦法的頒布，將進(jìn)一步激發(fā)蘊藏在社會(huì )中的慈善正能量，促進(jìn)全社會(huì )關(guān)心慈善、支持慈善、參與慈善，共同營(yíng)造良好的慈善氛圍，吸引更多有意愿有能力的企業(yè)、社會(huì )組織和個(gè)人積極投身參與慈善事業(yè)，使得慈善信托逐漸成為慈善領(lǐng)域的主流模式。