證監會(huì )：用好用足法律法規賦予的執法手段

    本報記者 吳曉璐

    5月15日，證監會(huì )發(fā)布2024年中國證監會(huì )執法情況綜述。2024年，證監會(huì )持續加大執法力度，依法從嚴查辦證券期貨違法案件739件，作出處罰決定592件、同比增長(cháng)10%，處罰責任主體1327人（家）次、同比增長(cháng)24%，市場(chǎng)禁入118人、同比增長(cháng)15%；向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件和線(xiàn)索178件，同比增長(cháng)51%。

    從案件構成看，信息披露案件249件位居首位，占案件總數的34%；中介機構未勤勉盡責案件95件，連續三年增加，占案件總數的13%；內幕交易案件178件、操縱市場(chǎng)案件71件，分別占比24%、10%，數量與往年基本持平。

    證監會(huì )表示，下一步，將堅決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院各項決策部署，緊扣“防風(fēng)險、強監管、促高質(zhì)量發(fā)展”工作主線(xiàn)，不斷提升執法能力和辦案質(zhì)效，用好用足法律法規賦予的執法手段，快、準、狠打擊證券期貨違法違規，切實(shí)維護投資者合法權益，為建設高質(zhì)量資本市場(chǎng)提供有力法治保障。

    2024年，證監會(huì )在發(fā)行上市、信息披露、并購重組、退市等重點(diǎn)領(lǐng)域加大執法力度，集中力量精準打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)造假、操縱市場(chǎng)等投資者最關(guān)切、最痛恨、最不能容忍的違法違規行為，通過(guò)“抓重點(diǎn)、辦大案、樹(shù)導向”，引導市場(chǎng)主體誠實(shí)守信、合規經(jīng)營(yíng)，切實(shí)維護資本市場(chǎng)秩序和投資者權益。

    嚴打欺詐發(fā)行，守好上市“入口關(guān)”。欺詐發(fā)行從源頭上侵蝕市場(chǎng)誠信根基，扭曲資源配置機制，是資本市場(chǎng)“首害”。證監會(huì )秉持“執法全覆蓋，申報即擔責”原則，全年對87家擬上市企業(yè)開(kāi)展現場(chǎng)檢查或督導，嚴肅查辦5起欺詐發(fā)行案件。

    嚴懲財務(wù)造假，把好信息披露“質(zhì)量關(guān)”。2024年，證監會(huì )通過(guò)年報審閱、現場(chǎng)檢查、輿情監測、投訴舉報、大數據建模分析等多元化渠道發(fā)現財務(wù)造假線(xiàn)索，查辦相關(guān)案件128件，重點(diǎn)打擊虛構業(yè)務(wù)、濫用會(huì )計政策、第三方配合造假等違法行為。

    嚴查非法套利，筑牢并購重組“合規關(guān)”。2024年，證監會(huì )在激發(fā)并購重組市場(chǎng)活力的同時(shí)，切實(shí)加強監管執法。指導交易所強化股價(jià)異動(dòng)監控，精準打擊“潛伏”重組股實(shí)施內幕交易的不法行為，及時(shí)查處35起相關(guān)案件。相關(guān)案件的及時(shí)查處，切實(shí)維護了重組市場(chǎng)秩序，保障了資源配置高效公平。

    出清“害群之馬”，暢通退市“出口關(guān)”。資本市場(chǎng)如同蓄水池，進(jìn)出有序才能維持良好市場(chǎng)生態(tài)。2024年，證監會(huì )堅持“應退盡退”原則，持續加大問(wèn)題公司出清力度，全年55家上市公司退市。秉持“退市不免責”，對35家退市公司及責任人的違法違規問(wèn)題一追到底。

    證監會(huì )堅持“追首惡”“懲幫兇”，通過(guò)加大追責力度，壓實(shí)主體責任，引導上市公司實(shí)際控制人、控股股東、董監高等“關(guān)鍵少數”依法依規行事、中介機構審慎勤勉履職、從業(yè)人員廉潔自律執業(yè)，助力維護資本市場(chǎng)平穩健康發(fā)展。

    緊盯“關(guān)鍵少數”失責。證監會(huì )嚴厲打擊“關(guān)鍵少數”利用上市公司平臺攫取個(gè)人私利、損害公司利益的行為，全年查處“關(guān)鍵少數”989人次，同比增長(cháng)21%，罰沒(méi)28.1億元，同比增長(cháng)63%，市場(chǎng)禁入81人次。嚴肅追究35起財務(wù)造假案件中大股東、實(shí)控人的組織、指使責任，同比增長(cháng)近60%。依法從嚴打擊35起資金占用類(lèi)案件，快查快辦14起違規減持案件。上述案件的查辦，進(jìn)一步強化了對“關(guān)鍵少數”的警示震懾與剛性約束。

    嚴防“看門(mén)人”失守。證監會(huì )全面追究各類(lèi)審計、保薦、法律服務(wù)等中介機構未勤勉盡責行為的責任，全年罰沒(méi)6.73億元，對4家會(huì )計師事務(wù)所和1家證券公司暫停業(yè)務(wù)6個(gè)月。

    嚴查“從業(yè)人員”失職。2024年，證監會(huì )對證券、基金、期貨、投資咨詢(xún)等全行業(yè)從業(yè)人員持續強化監管執法，嚴肅查辦59起從業(yè)人員違法違規案件。開(kāi)展打擊證券從業(yè)人員違規炒股專(zhuān)項治理行動(dòng)，對38名從業(yè)人員作出行政處罰，對66名從業(yè)人員、7家證券公司采取出具警示函、監管談話(huà)等行政監管措施。

    此外，證監會(huì )在堅持從嚴打擊各類(lèi)違法違規行為的同時(shí)，注重發(fā)揮執法在發(fā)現監管漏洞、消除監管盲區、促進(jìn)基礎制度完善等方面的積極作用，通過(guò)懲治違法“已然”，督促市場(chǎng)主體糾正不當行為、減輕危害后果，通過(guò)震懾違法“未然”，實(shí)現“辦理一案、震懾一方、治理一域”，推動(dòng)形成崇法守信的良好市場(chǎng)生態(tài)。如對新型、苗頭性違法違規行為堅持露頭就打，相繼查辦3起利用個(gè)股場(chǎng)外期權等衍生品實(shí)施內幕交易的典型案件。同時(shí)，深入開(kāi)展高發(fā)頻發(fā)案件成因研究，及時(shí)彌補制度規范漏洞，切實(shí)提升治理效能。

    證監會(huì )與相關(guān)部委聯(lián)合制定并推動(dòng)國務(wù)院辦公廳轉發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》，加強部際協(xié)同和央地協(xié)同，建立常態(tài)化長(cháng)效化的財務(wù)造假防治機制，并以此為契機，部署開(kāi)展專(zhuān)項行動(dòng)，集中發(fā)現和懲處了一批財務(wù)造假重大案件。全年作出行政處罰61件，罰沒(méi)金額51.57億元，處罰責任人員426人，對65人采取證券市場(chǎng)禁入措施，相關(guān)第三方配合造假線(xiàn)索統一移交相關(guān)部門(mén)或屬地政府依法處置，打擊上市公司財務(wù)造假合力進(jìn)一步增強，綜合懲防效果凸顯。