科創(chuàng )板首家IPO注冊失敗企業(yè)收罰單 證監會(huì )對恒安嘉新及保薦機構等出具警示函

    證監會(huì )10月31日消息，證監會(huì )日前出具三項警示函監管措施決定，包括《關(guān)于對恒安嘉新（北京）科技股份公司采取出具警示函監管措施的決定》《關(guān)于對劉博、王作維采取出具警示函監管措施的決定》《關(guān)于對中信建投證券股份有限公司采取出具警示函監管措施的決定》，均針對恒安嘉新科創(chuàng )板IPO注冊事項。分析人士表示，這是科創(chuàng )板首個(gè)IPO注冊失敗的案例。

    招股說(shuō)明書(shū)申報稿顯示，恒安嘉新于2018年12月28日、29日簽訂，并于當年簽署驗收報告的4個(gè)重大合同（合計金額15，859.76萬(wàn)元），2018年底均未回款且未開(kāi)具發(fā)票，恒安嘉新將上述4個(gè)合同收入確認在2018年。在上交所審核過(guò)程中，恒安嘉新以謹慎性為由，對上述4個(gè)合同收入確認時(shí)點(diǎn)進(jìn)行調整，調整為滿(mǎn)足合同約定并且主要經(jīng)濟利益已經(jīng)流入公司后再予以確認收入。據此，恒安嘉新相應調減2018年主營(yíng)收入13682.84萬(wàn)元，調減凈利潤7827.17萬(wàn)元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤由調整前的8732.99萬(wàn)元變?yōu)檎{整后的905.82萬(wàn)元，調減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤的89.63%。發(fā)行人對上述4個(gè)重大合同相關(guān)收入確認的信息披露前后不一致且有實(shí)質(zhì)性差異。證監會(huì )表示，按照《科創(chuàng )板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊管理辦法》第七十四條的規定，決定對恒安嘉新采取出具警示函的行政監督管理措施。

    此外，證監會(huì )表示，恒安嘉新保薦代表人劉博、王作維未能勤勉盡責履行保薦義務(wù)，不符合《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四條的規定，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第六十二條，證監會(huì )決定對其采取出具警示函的行政監督管理措施。恒安嘉新保薦人（主承銷(xiāo)商）中信建投未能勤勉盡責履行保薦義務(wù)，按照《科創(chuàng )板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊管理辦法》第七十四條的規定，證監會(huì )決定對中信建投采取出具警示函的行政監督管理措施。

    證監會(huì )網(wǎng)站于8月30日發(fā)布了《關(guān)于不予同意恒安嘉新（北京）科技股份公司首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊的決定》。證監會(huì )指出，發(fā)行人將該會(huì )計差錯更正認定為特殊會(huì )計處理事項的理由不充分，不符合企業(yè)會(huì )計準則的要求，發(fā)行人存在會(huì )計基礎工作薄弱和內控缺失的情形；發(fā)行人未按招股說(shuō)明書(shū)的要求對上述前期會(huì )計差錯更正事項進(jìn)行披露。