未如期披露年報 59家新三板公司及高管領(lǐng)罰單

    9月13日，全國中小企業(yè)股份轉讓系統（簡(jiǎn)稱(chēng)“全國股轉系統”）發(fā)布公告，對未披露2021年年度報告的59家掛牌公司及相關(guān)責任主體采取紀律處分，同時(shí)對上述公司時(shí)任董秘等信息披露負責人采取紀律監管措施。

    翻閱罰單可以發(fā)現，一部分公司屬于未按約定時(shí)間披露年報，一部分公司則至今未披露年報；從具體原因來(lái)看，上述公司大多數面臨業(yè)績(jì)下滑、持續盈利能力不佳等問(wèn)題，少數公司則遭遇主辦券商解約等困境。

    未如期披露年報領(lǐng)罰單

    2021年11月12日發(fā)布的《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司信息披露規則》（簡(jiǎn)稱(chēng)《信息披露規則》）明確，掛牌公司應當在每個(gè)會(huì )計年度結束之日起4個(gè)月內編制并披露年度報告。全國股轉系統公告中列出的科理咨詢(xún)、彩虹科技等59家掛牌公司未如期編制并披露2021年年度報告，違反了《信息披露規則》第三條、第十一條、第十三條的規定，構成信息披露違規。

    全國股轉系統根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則（試行）》《信息披露規則》相關(guān)規定，對上述59家掛牌公司及時(shí)任董事長(cháng)給予公開(kāi)譴責的紀律處分，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信數據庫；對上述公司時(shí)任董事會(huì )秘書(shū)（信息披露負責人）采取出具警示函的自律監管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信數據庫。

    在上述59家掛牌公司中，卓華信息、ST中油華等公司至今仍未披露年報，而科理咨詢(xún)、拓川股份公司雖未在約定的披露日發(fā)布年報，但已在今年6月30日之前披露完畢。

    上海證券報記者從某位新三板業(yè)內資深人士了解到，今年受疫情等多重因素影響，不少中小企業(yè)因疫情防控要求聘請的年報審計團隊無(wú)法進(jìn)入工作場(chǎng)所，主辦券商、會(huì )計師事務(wù)所和掛牌公司提交專(zhuān)項說(shuō)明并通過(guò)股轉系統審核的，已免于處分。

    “因某種原因未如期披露年報，是否要對公司及相關(guān)責任主體實(shí)施處罰，股轉系統會(huì )慎重判斷，同時(shí)通過(guò)符合規定的流程，才會(huì )作出最后的結論，采取紀律處分等監管措施。”上述人士表示。

    59家公司各有所困

    記者注意到，上述被罰的59家新三板公司，目前均面臨不同的困境。不少掛牌公司因業(yè)務(wù)收入下降、持續經(jīng)營(yíng)能力存疑、主辦券商單方面解約、無(wú)法在最后期限前披露財報等種種原因，已經(jīng)進(jìn)入了摘牌流程。

    彩虹科技坦言，2019年以來(lái)，因多方面因素影響，公司業(yè)務(wù)縮減，收入減少，回款困難，導致企業(yè)損失嚴重，已連續虧損3年。2019年至2021年，公司歸母凈利潤分別為-11.98萬(wàn)元、-526.4萬(wàn)元、-115.9萬(wàn)元。今年上半年，公司凈利潤繼續虧損67.32萬(wàn)元。

    易科勢騰除了業(yè)務(wù)收入下降外，公司還因累計兩年未按協(xié)議約定繳納督導費用，遭到主辦券商單方面解除持續督導協(xié)議，如今面臨可能被終止掛牌的風(fēng)險。

    此外，ST中標集不僅持續經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性，而且因重大債務(wù)違約陷入借款合同糾紛的訴訟中，公司已被列為失信被執行人。