貴州證監局2024年高質(zhì)量監管執法 護航轄區資本市場(chǎng)健康發(fā)展

    本報訊 （記者馮雨瑤）2024年，貴州證監局深入學(xué)習貫徹黨的二十大及二十屆二中、三中全會(huì )、中央金融工作會(huì )議、中央經(jīng)濟工作會(huì )議精神和證監會(huì )黨委各項決策部署，以貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強監管防范風(fēng)險推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》為主線(xiàn)，持續加強監管執法，有效落實(shí)“長(cháng)牙帶刺”、有棱有角要求，以高質(zhì)量監管執法護航轄區資本市場(chǎng)健康發(fā)展。全年對103家上市公司、掛牌公司、債券發(fā)行人、證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機構、中介服務(wù)機構進(jìn)行檢查，采取行政監管措施48件，對4起違法違規線(xiàn)索進(jìn)行立案調查，作出行政處罰3件，罰款1410萬(wàn)元，打擊證券違法違規行為成效顯著(zhù)，“零容忍”態(tài)勢不斷鞏固，監管執法威懾不斷提升。

    一、加大稽查執法力度，整肅市場(chǎng)秩序

    深入踐行資本市場(chǎng)政治性、人民性，嚴肅查處破壞市場(chǎng)秩序和“三公”原則、侵害上市公司利益和投資者合法權益的違法行為，切實(shí)發(fā)揮稽查執法“懲罰”“治理”“預防”“教育”功能，以罰促改，以罰促管，實(shí)現市場(chǎng)生態(tài)的涵養和修復。一是從重查處轄區首例財務(wù)“洗澡”案。嚴打濫用會(huì )計政策調節利潤的違法行為，對1家上市公司及9名責任人員處以955萬(wàn)元罰款。二是從嚴查處信息披露違法行為。向信息披露錯誤堅決“亮劍”，對1家上市公司年報數據不準確線(xiàn)索進(jìn)行立案調查，依法認定該公司因借款利息、罰息未進(jìn)行賬務(wù)處理引發(fā)重大錯報的違法行為，對公司及2名責任人員處以450萬(wàn)元罰款。三是嚴查快處從業(yè)人員違法行為。加強從業(yè)人員行為監管，對1名從業(yè)人員違規買(mǎi)賣(mài)股票的行為，僅用時(shí)26天即查清違法事實(shí)并作出行政處罰，在轄區形成嚴監嚴管的濃厚氛圍。

    二、強化日常監管，推動(dòng)市場(chǎng)主體規范運作

    圍繞“防風(fēng)險，強監管，促高質(zhì)量發(fā)展”主線(xiàn)，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)對象和“爆雷點(diǎn)”，健全全鏈條監管機制，有效提升市場(chǎng)主體規范運作水平。一是依法有效監管上市公司，促進(jìn)強本強基。加大對擅自變更募集資金用途、濫用自愿信息披露“蹭熱點(diǎn)”、不當關(guān)聯(lián)交易、違規減持、借財務(wù)性投資從事違規行為等市場(chǎng)亂象的監管力度，開(kāi)展上市公司現場(chǎng)檢查9家次，移送立案調查線(xiàn)索2起，采取出具警示函、責令改正、監管談話(huà)等行政監管措施23件。二是強化掛牌公司分類(lèi)監管，精準發(fā)力督促規范運營(yíng)。緊盯關(guān)鍵少數、重大事項，細化監管安排，以風(fēng)險和問(wèn)題為導向開(kāi)展監管，以信息披露和輿情監測處置為抓手，及時(shí)發(fā)現處置異常情況和苗頭性問(wèn)題，對3家掛牌公司采取出具警示函的行政監管措施。三是嚴肅查處債券違規行為，凈化債券市場(chǎng)環(huán)境。對26家債券發(fā)行人和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品原始權益人開(kāi)展現場(chǎng)檢查，對涉及信息披露、募集資金使用和涉結構化、非市場(chǎng)化發(fā)行問(wèn)題，從嚴采取監管措施，整肅債券市場(chǎng)秩序。

    三、加大中介機構執業(yè)行為監管，壓實(shí)“看門(mén)人”責任

    中介機構是資本市場(chǎng)的重要參與者，其執業(yè)質(zhì)量直接影響資本市場(chǎng)的健康穩定發(fā)展。加大對保薦機構、受托管理人、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構的監管力度，嚴查未勤勉盡責行為，引導中介機構提升執業(yè)質(zhì)量，真正發(fā)揮“看門(mén)人”作用。一是進(jìn)一步壓實(shí)主辦券商持續督導責任。針對1家公司上市后“業(yè)績(jì)變臉”，對其保薦機構出具轄區首單因持續督導業(yè)務(wù)違規的行政監管措施，警示保薦機構履職盡責。二是進(jìn)一步壓實(shí)審計機構責任。加強與財政部貴州監管局、省注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )監管協(xié)作，對重點(diǎn)項目和關(guān)注類(lèi)項目開(kāi)展審計督導、審計約談33家次，對3家高風(fēng)險公司下發(fā)審計風(fēng)險提示函，對2家審計機構采取行政監管措施，督促審計機構勤勉忠實(shí)履職、審慎發(fā)表意見(jiàn)。三是進(jìn)一步壓實(shí)債券受托管理人責任。堅持“一案雙查”，對1家證券公司采取行政監管措施，對2家證券公司問(wèn)題移交證監會(huì )機構司，對2家證券公司問(wèn)題移交屬地證監局，對多家證券公司采取日常監管措施。四是推動(dòng)律師事務(wù)所提高證券法律服務(wù)水平。對1家律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)過(guò)程中存在的未勤勉盡責行為，首次采取出具警示函的行政監管措施，向市場(chǎng)傳遞從嚴監管的強烈信號，倒逼律師事務(wù)所提升專(zhuān)業(yè)能力和執業(yè)質(zhì)量。

    四、推動(dòng)行業(yè)機構規范經(jīng)營(yíng)，有效發(fā)揮功能作用

    統籌機構監管、行為監管、功能監管、穿透式監管和持續監管，切實(shí)加大證券基金期貨機構監管力度，督促完善法人治理結構，強化合規和風(fēng)險控制，確保規范經(jīng)營(yíng)，更好發(fā)揮服務(wù)功能。對2家證券公司、10家證券分支機構、3家獨立基金銷(xiāo)售機構、4家銀行類(lèi)基金銷(xiāo)售機構、7家私募基金管理人開(kāi)展現場(chǎng)檢查，對違規行為實(shí)行機構和個(gè)人“雙罰”，采取行政監管措施9件。首次對證券公司大股東采取限制股東權利、對相關(guān)責任人員認定為不適當人選最嚴監管措施；首次對基金銷(xiāo)售機構采取責令改正行政監管措施；首次對從業(yè)人員泄露有權機關(guān)調查信息采取出具警示函監管措施；對14家證券期貨分支機構、6家基金銷(xiāo)售機構采取日常監管措施。

    嚴格的監管執法對于資本市場(chǎng)穩定運行至關(guān)重要。下一步，貴州證監局將認真貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì )議精神和證監會(huì )黨委各項決策部署，突出強本強基、嚴監嚴管，按照監管“長(cháng)牙帶刺”、有棱有角要求，持續加大監管執法力度，切實(shí)維護資本市場(chǎng)“三公”原則，有效保護投資者合法權益，努力建設風(fēng)清氣正的貴州資本市場(chǎng)生態(tài)。

（編輯 張偉）