罕見(jiàn)獨董督促函驚現說(shuō)明了什么？

    安寧

    近日，多家上市公司發(fā)布公告稱(chēng)收到獨立董事（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“獨董”）督促函，內容包括要求公司糾正違規擔保行為、要求公司厘清大額資金往來(lái)的真實(shí)目的等。據Wind數據統計，今年以來(lái)，已有18家上市公司收到獨董督促函。要說(shuō)明的是，這種情形此前極其罕見(jiàn)。

    上述情況的出現，說(shuō)明獨董的主動(dòng)履職能力持續加強，獨董的履職生態(tài)正在發(fā)生積極變化。上市公司獨董的履職呈現出難得的良好新生態(tài)。

    自2001年我國正式確立獨董制度以來(lái)，上市公司獨董機制已運行了20多年，獨董隊伍也日益壯大，但在發(fā)展的過(guò)程中，獨董“不獨不懂”的問(wèn)題也一直受到市場(chǎng)詬病，很多獨董被稱(chēng)為“花瓶董事”。

    上市公司獨董制度在2023年迎來(lái)了一次重大改革。2023年4月份，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨立董事制度改革的意見(jiàn)》，明確獨董制度改革的指導思想、基本原則、主要目標。隨后，2023年8月份，中國證監會(huì )發(fā)布《上市公司獨立董事管理辦法》，滬深北交易所隨后發(fā)布新規，對證券市場(chǎng)各板塊股票上市規則、規范運作監管指引進(jìn)行了修訂（統稱(chēng)“獨董新規”）。

    此次改革堅持問(wèn)題導向，從獨董的地位、作用、選擇、管理、監督等方面做出制度性規范，切實(shí)解決制約獨董發(fā)揮作用的突出問(wèn)題。獨董新規進(jìn)一步清晰了獨董的職責地位，并優(yōu)化加強了其履職保障，確保其在公司治理中發(fā)揮“參與決策、監督制衡、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)”作用。

    如今，獨董制度改革推進(jìn)已有一年多的時(shí)間，上市公司獨董積極履職，主動(dòng)發(fā)聲，以實(shí)際行動(dòng)維護上市公司整體利益，切實(shí)保護中小投資者合法權益，獨董履職正呈現出更加規范有效的新生態(tài)。

    “切實(shí)發(fā)揮獨董監督作用，強化履職保障約束。”今年4月份國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于加強監管防范風(fēng)險推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》也強調了獨董的履職要求。這意味著(zhù)，隨著(zhù)資本市場(chǎng)深化改革的持續推進(jìn)，需要進(jìn)一步壓實(shí)獨董履行職責、強化獨董監督效能，更好地發(fā)揮獨董的作用。

    一方面，獨董們應繼續以提升履職能力和效能為核心，歸位盡責，切實(shí)發(fā)揮在上市公司規范運作中的重要作用。繼續強化獨董對關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)會(huì )計報告、董事及高級管理人員任免、薪酬等關(guān)鍵領(lǐng)域的監督作用，維護上市公司和中小投資者利益。

    另一方面，上市公司進(jìn)一步健全獨董履職保障機制，加強獨董的履職保障，努力形成各方歸位盡責、市場(chǎng)約束有效的制度環(huán)境和良好生態(tài)。

    當前，上市公司獨董們正朝著(zhù)既“獨”又“懂”的方向穩步前進(jìn)，獨董規范運作意識與風(fēng)險責任意識不斷提升正在形成獨董履職的新氣象，成為推動(dòng)上市公司高質(zhì)量發(fā)展的一股新生力量。