獨董履職展現新氣象新作為

    安寧

    獨立董事（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“獨董”）履職正展現出新氣象。6月4日，*ST鵬博發(fā)布公告稱(chēng)，收到獨立董事的督促函，督促公司依法配合監管機構，全面整改，準確、及時(shí)、全面地回復監管問(wèn)詢(xún)函的相關(guān)事項內容等。據東方財富Choice數據統計顯示，今年以來(lái)，已有36家上市公司公告稱(chēng)收到獨董督促函。

    不斷增多的獨董督促函是上市公司獨董主動(dòng)履職的具體體現，反映出獨董積極參與上市公司治理，切實(shí)發(fā)揮監督作用，逐步邁向“獨立”且“懂事”的履職新階段。

    獨董制度作為上市公司治理結構的重要一環(huán)，在促進(jìn)公司規范運作、保護中小投資者合法權益、推動(dòng)資本市場(chǎng)健康穩定發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。

    2023年4月份，獨董制度迎來(lái)重大改革，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨立董事制度改革的意見(jiàn)》，堅持問(wèn)題導向，著(zhù)力補短板強弱項，從獨立董事的地位、作用、選擇、管理、監督等方面作出制度性規范，切實(shí)解決制約獨立董事發(fā)揮作用的突出問(wèn)題。2023年8月份，證監會(huì )發(fā)布《上市公司獨立董事管理辦法》，全面優(yōu)化上市公司獨立董事制度，壓實(shí)獨立董事責任，強化上市公司獨立董事監管。

    隨著(zhù)獨董改革舉措的落地實(shí)施，從今年獨董履職的情況可以看出，獨董主動(dòng)履職的能力在提升，特別是在上市公司2023年年報披露期間，獨董通過(guò)督促函主動(dòng)發(fā)聲，展現了其履職新風(fēng)貌新作為。

    首先，獨董督促函緊盯公司內控風(fēng)險、資金占用、信息披露等方面存在的問(wèn)題進(jìn)行正面督促與指正，有利于提升上市公司治理水平。

    從目前公布的獨董督促函內容來(lái)看，獨董主要關(guān)注的內容多是資金占用、經(jīng)營(yíng)管理、內部控制和合規管理等問(wèn)題，針對這些問(wèn)題，獨董提出了督促意見(jiàn)和整改措施，通過(guò)督促函公開(kāi)警示可以督促上市公司及時(shí)整改，促進(jìn)上市公司規范運作，有助于提升上市公司的治理水平和透明度。

    其次，獨董督促函由上市公司公開(kāi)發(fā)布公告，不僅向市場(chǎng)充分提示風(fēng)險，而且讓市場(chǎng)對公司整改進(jìn)行公開(kāi)監督，有利于促進(jìn)上市公司規范運作，更好地保護中小股東利益。

    細看獨董督促函可以發(fā)現，很多督促函都明確提示了當前上市公司存在的相關(guān)風(fēng)險，能夠讓投資者更好地了解公司的發(fā)展情況和面臨的風(fēng)險，做出更理性的投資決策。

    再次，獨董督促函的增多也有利于形成更加科學(xué)、規范的上市公司獨立董事制度體系，充分發(fā)揮獨董在公司治理中的重要作用，推動(dòng)資本市場(chǎng)長(cháng)期健康發(fā)展。

    筆者認為，獨董督促函反映了獨董履職的一個(gè)新氣象，而這種新氣象也映射出獨董履職生態(tài)發(fā)生的新變化，這個(gè)積極變化也將成為獨董更加有效發(fā)揮決策、監督、咨詢(xún)作用的催化劑。